Nous y voilà : la période de la déclaration de revenus vient de débuter. Il est temps de déclarer ce que vous avez perçu tout au long de l’année 2024. Dans cet article, on vous explique de manière simple et claire comment bien remplir votre déclaration d’impôts 2025.
Impôts 2025 : Ce qu’il faut savoir sur la déclaration des revenus 2024
Déclaration des revenus 2024 : de quoi s’agit-il exactement ?
Comme chaque printemps, vous êtes invité à déclarer vos revenus de l’année précédente, en l’occurrence ceux de 2024. On parle souvent des impôts 2025 car c’est bien en 2025 que vous allez faire cette déclaration, mais elle concerne ce que vous avez réellement gagné en 2024.
Même si le prélèvement à la source (PAS) est en place depuis janvier 2019, le système fiscal français repose toujours sur une logique déclarative. Autrement dit, vous devez vérifier, compléter et valider chaque année votre déclaration de revenus, même si une partie est déjà préremplie.
Notre équipe avait rédigé une FAQ sur le prélèvement à la source. Vous pouvez la consulter pour comprendre son fonctionnement.
Où et comment faire sa déclaration d’impôts 2025 ?
Pour déclarer vos revenus de 2024, rendez-vous sur le site officiel impots.gouv.fr. Une fois connecté à votre espace personnel, vous trouverez votre déclaration préremplie à valider ou à modifier.
⚠️ Petite astuce : en tant que salarié, une déduction forfaitaire de 10 % est automatiquement appliquée à vos revenus professionnels. Mais si vos dépenses réelles sont supérieures, il peut être plus avantageux d’opter pour la déduction des frais réels. À vous de comparer !
Sachez également que la version papier de la déclaration d’impôts 2025 existe toujours, mais elle est réservée aux foyers non connectés à Internet. Et attention : le délai pour envoyer une déclaration papier est plus court que celui de la version en ligne. Nous détaillons cela dans la partie suivante.
👉 À lire aussi : Le nombre de jours travaillés en 2024, une info utile pour estimer vos frais professionnels.
Impôt sur le revenu 2024 : le calendrier à connaître pour la déclaration des revenus 2024
La campagne de déclaration des revenus 2024 démarre officiellement le 10 avril 2025. C’est à partir de cette date que vous pouvez vous connecter sur le site impots.gouv.fr pour accéder à votre déclaration en ligne.
Comme chaque année, les dates limites de déclaration varient selon votre département de résidence. Voici les échéances à respecter en 2025 pour éviter toute pénalité :
- Départements 01 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025 à 23h59
- Départements 20 à 54 : mercredi 28 mai 2025 à 23h59
- Départements 55 à 976 : jeudi 5 juin 2025 à 23h59
📌 À noter : la date limite pour envoyer votre déclaration d’impôts 2025 sous format papier est fixée au mardi 20 mai 2025 (le cachet de la Poste faisant foi). Ce mode de déclaration est réservé aux contribuables ne disposant pas d’un accès à Internet.
⏳ N’attendez pas la dernière minute pour finaliser votre déclaration de revenus. Une déclaration tardive peut entraîner des pénalités ou des intérêts de retard.
À lire également : Faux mail impôts, attention aux arnaques, faux sites et promesses de remboursement.
Déclaration de revenus 2024 : les nouveautés à connaître pour vos impôts 2025
Barème actualisé : les nouvelles tranches de l’impôt sur le revenu
Comme chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu a été revalorisé pour s’adapter à l’inflation. Une mesure destinée à protéger le pouvoir d’achat des contribuables. En effet, sans cette actualisation, de nombreux foyers fiscaux auraient vu leur imposition augmenter sans réelle hausse de revenus.
Le barème actualisé de l’impôt sur le revenu applicable aux revenus de l’année 2024 est détaillé ci-après :
- Jusqu’à 11 497 € : 0 %
- De 11 497 € à 29 315 € : 11 %
- De 29 315 € à 83 823 € : 30 %
- De 83 823 € à 180 294 € : 41 %
- Au-delà de 180 294 € : 45 %
💡 Ces tranches s’appliquent par part de quotient familial. Si vous avez des enfants ou un changement de situation familiale, cela peut modifier votre niveau d’imposition. N’hésitez pas à vous faire accompagner pour bien comprendre l’impact de ces seuils sur votre déclaration de revenus.
À découvrir également : Le barème saisie sur salaire 2025.
Impôts 2025 : L’application impots.gouv, un outil pratique pour votre déclaration de revenus
En complément du site impots.gouv.fr, l’administration fiscale propose une application mobile officielle : impots.gouv. Accessible gratuitement sur l’App Store (iOS) et le Play Store (Android), elle vous permet d’accéder à vos services fiscaux directement depuis votre smartphone ou votre tablette.
Conçue pour faciliter les démarches courantes, l’application permet notamment de :
- consulter vos informations fiscales en temps réel ;
- accéder à vos avis d’imposition et documents récents ;
- mettre à jour certaines données personnelles (adresse, RIB, etc.) ;
- suivre vos paiements et prélèvements ;
- réaliser une déclaration de revenus si votre situation est simple.
💡 L’application tire pleinement parti des fonctionnalités de votre appareil mobile, comme l’authentification biométrique, la géolocalisation des centres des finances publiques ou encore la lecture de QR codes.
📱 Pour les usagers mobiles ou peu familiers avec les services en ligne, cette solution représente une alternative fluide et rassurante pour effectuer une déclaration d’impôts 2025 ou consulter ses données fiscales en déplacement.
CDHR : une nouvelle contribution sur les très hauts revenus
Parmi les principales nouveautés fiscales à connaître pour l’année 2025, une mesure importante concerne les contribuables aux revenus les plus élevés : la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR).
💡 Mise en place par la loi de finances pour 2025, cette contribution vise à garantir un taux d’imposition minimal de 20 % pour les foyers déclarant des revenus très élevés en 2025.
Qui est concerné par la CDHR ?
La CDHR s’appliquera :
- à partir de 250 000 € de revenu fiscal de référence ajusté pour une personne seule ;
- et 500 000 € pour un couple soumis à une imposition commune.
Sont exclus du dispositif :
- les non-résidents fiscaux en France ;
- certains revenus exonérés (abattement sur cession de titres à la retraite, régime des impatriés, etc.).
Comment fonctionne la contribution ?
L’objectif est simple : s’assurer que l’ensemble de votre imposition représente au moins 20 % de vos revenus (après ajustements).
La CDHR correspond à la différence, lorsque celle-ci est positive, entre :
- 20 % du revenu fiscal de référence ajusté,
- et la somme de l’impôt sur le revenu, de la CEHR (Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus) et des prélèvements libératoires dus sur les revenus 2025.
Si votre taux d’imposition global dépasse déjà les 20 %, vous n’êtes pas concerné par cette contribution.
Quand faut-il la payer ?
Un acompte de 95 % du montant estimé devra être versé :
- entre le 1er et le 15 décembre 2025 ;
- le solde sera régularisé en 2026, après la déclaration des revenus 2025.
⚠️ Des pénalités de 20 % s’appliqueront en cas :
- de retard ou d’absence de paiement de l’acompte ;
- ou si l’acompte versé est inférieur de plus de 20 % à ce qui était dû.
Pourquoi cette nouvelle mesure ?
Officiellement, la CDHR vise à renforcer l’équité fiscale en évitant qu’une partie des très hauts revenus échappe à un niveau minimal d’imposition.
📌 Même si elle est présentée comme une contribution exceptionnelle pour 2025, aucune date de fin n’est précisée dans la loi.
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Prélèvement à la source : le taux individualisé devient la norme en 2025
À partir du 1er septembre 2025, une évolution majeure concernera les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune : le taux individualisé de prélèvement à la source s’appliquera désormais par défaut.
Qu’est-ce que le taux individualisé ?
Jusqu’à présent, sauf demande spécifique, les couples étaient soumis au taux commun du foyer fiscal, identique pour les deux conjoints. Ce taux était calculé sur la base des revenus globaux du couple, sans distinction entre les revenus de chacun.
Le taux individualisé, quant à lui, permet d’appliquer à chaque conjoint un taux de prélèvement calculé en fonction de ses revenus personnels, tout en maintenant le montant total de l’impôt dû par le foyer.
Ce qui change en 2025
Dès septembre 2025, le taux individualisé deviendra la norme pour tous les couples mariés ou pacsés. Cela signifie que, sauf opposition explicite, chaque conjoint se verra appliquer un taux de prélèvement correspondant à ses propres revenus.
Comment conserver le taux commun ?
Si vous souhaitez maintenir le taux commun du foyer fiscal, vous devrez en faire la demande :
- lors de votre déclaration de revenus 2024 en ligne, en sélectionnant l’option correspondante à la fin de la déclaration ;
- sur votre déclaration papier, en cochant la case prévue à cet effet en bas de la première page ;
- ou à tout moment via votre espace personnel sur impots.gouv.fr, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
Pourquoi ce changement ?
Cette mesure vise à mieux refléter la réalité des revenus de chacun au sein du couple, notamment en cas de disparités importantes. Elle permet une répartition plus équitable de l’impôt et évite que l’un des conjoints ne supporte une charge disproportionnée par rapport à ses revenus.
Quelques rappels importants pour votre déclaration d’impôts 2025
Certains points méritent une attention particulière lors de votre déclaration de revenus 2024. Voici les informations essentielles à connaître :
Déduction des pensions alimentaires versées à un enfant majeur
Pour l’imposition des revenus de 2024, les plafonds de déduction des pensions alimentaires versées à un enfant majeur sont les suivants :
- 6 794 € par enfant majeur célibataire ;
- 13 588 € si vous subvenez seul aux besoins d’un enfant majeur marié, pacsé ou chargé de famille.
Important : La déduction est conditionnée à l’absence de revenus suffisants de l’enfant. L’administration fiscale se réfère généralement au SMIC pour apprécier le niveau de ressources. En dessous du SMIC, la pension est déductible ; au-dessus, il y a un risque à déduire la pension alimentaire.
Voir la fiche officielle sur impots.gouv.fr
Enfant majeur vivant chez ses parents
Si votre enfant majeur vit sous votre toit toute l’année et dispose de faibles ressources, vous pouvez déduire sans justificatif une somme forfaitaire de 4 039 € au titre de l’hébergement et de la nourriture. Ce montant est doublé (soit 8 078 €) si l’enfant est marié, pacsé ou chargé de famille.
Crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile, dans la limite de :
- 12 000 € par an, majorés de 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir excéder 15 000 € ;
- 15 000 € pour la première année d’emploi direct d’un salarié à domicile (plafond majoré à 18 000 €) ;
- 20 000 € si l’un des membres du foyer est en situation de handicap ou de dépendance lourde.
Consulter les conditions sur impots.gouv.fr
Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants de moins de 6 ans
Les frais de garde d’enfants à l’extérieur du domicile (crèche, assistante maternelle agréée…) ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées, dans la limite de :
- 3 500 € par enfant (soit un crédit d’impôt maximum de 1 750 €) ;
- 1 750 € par enfant en cas de garde alternée (crédit d’impôt de 875 € maximum).
Crédit d’impôt pour l’adaptation du logement aux personnes âgées ou handicapées
Les travaux destinés à améliorer l’accessibilité du logement aux personnes en perte d’autonomie ouvrent droit à un crédit d’impôt de 25 %, dans la limite de :
- 5 000 € pour une personne seule ;
- 10 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune ;
- Majoré de 400 € par personne à charge.
À noter : Ce crédit est soumis à des conditions de ressources (revenus intermédiaires uniquement).
