Loi de Finances 2025 : Tout ce qu’il faut savoir

La Loi de finances 2025 apporte de nombreux changements fiscaux pour les particuliers, les entreprises et les collectivités. Cette réforme, qui s’inscrit dans la continuité des politiques budgétaires récentes, vise à équilibrer les finances publiques tout en adaptant la fiscalité aux enjeux économiques actuels.

Cet article vous propose une analyse détaillée des principales mesures et met à votre disposition le replay du webinaire animé par Benjamin et Aurélie sur ce sujet.

 

Loi de Finances 2025 : Replay de notre webinaire avec toutes les informations et explications

Pour mieux comprendre les mesures phares de la Loi de finances 2025, Aurélie et Benjamin, juristes fiscalistes chez Axens, ont animé un webinaire détaillé. Lors de cette session, ils ont décrypté les principales réformes fiscales impactant les particuliers, les entreprises et les collectivités, en apportant des analyses claires et des réponses aux questions des participants.

🎥 Bonne nouvelle ! Ce webinaire est désormais disponible en libre accès en replay. Profitez de cette occasion pour approfondir votre compréhension et anticiper les changements à venir en matière de fiscalité.

🔗 Accédez dès maintenant au replay via le lecteur ci-dessus et restez informés !

 

Réformes pour les particuliers : Tout savoir sur les informations données par la nouvelle Loi de finances 2025

Impôt sur le revenu : revalorisation du barème

Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu sont revalorisées de 1,8 %, entraînant les ajustements suivants :

• Jusqu’à 11 497 € : 0 %
• De 11 497 € à 29 315 € : 11 %
• De 29 315 € à 83 823 € : 30 %
• De 83 823 € à 180 294 € : 41 %
• Au-delà de 180 294 € : 45 %

À lire également : Plafond IJSS 2025, revu à la baisse dès le 1er avril 2025.

 

Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)

Une nouvelle contribution de 20 % s’applique aux contribuables dont le revenu fiscal de référence dépasse :

• 250 000 € pour les célibataires
• 500 000 € pour les couples

Un acompte de 95 % devra être versé en décembre 2025, sous peine d’une majoration de 20 % en cas de retard.

 

Fiscalité des locations meublées

Des modifications importantes concernent la fiscalité des meublés de tourisme :

• Seuil d’abattement abaissé à 15 000 € pour les meublés non classés avec un taux de 30 %
• Réduction du plafond des meublés classés à 77 700 € avec un abattement de 50 %
• Généralisation de l’enregistrement obligatoire en mairie avec amende de 10 000 € en cas de non-respect

À connaitre : Une précision importante concernant la taxe d’habitation sur les locations meublées saisonnières.

 

Loi finances 2025 : Changements pour les entreprises

Impôt sur les Sociétés : contributions exceptionnelles

Une contribution exceptionnelle temporaire est instaurée pour les grandes entreprises avec un chiffre d’affaires supérieur à 1 milliard d’euros :

• 20,6 % pour les entreprises de 1 à 3 milliards d’euros de CA
• 41,2 % pour celles au-delà de 3 milliards d’euros

À lire également : Le décret sur l’aide à l’apprentissage 2025 est paru officiellement.

 

Suppression du crédit d’impôt pour frais de comptabilité

Jusqu’alors, les entrepreneurs pouvaient bénéficier d’un crédit d’impôt couvrant 2/3 des frais comptables. Cette mesure est supprimée dès 2025.

À savoir : En tant que cabinet d’expertise comptable, nous sommes présents en région Auvergne Rhône-Alpes avec, notamment, un bureau d’expertise comptable à Lyon et un bureau d’expertise comptable à Saint-Etienne.

 

Modification de la franchise en base de TVA

Les seuils sont abaissés à 27 500 € pour toutes les activités dès juin 2025, suscitant des inquiétudes parmi les auto-entrepreneurs.

Pour en savoir plus, nous vous invitons à lire notre actualité dédiée à ce sujet, TVA auto-entrepreneur, nouveau seuil de 25 000 euros, impacts et solutions.

 

Taxation et fiscalité immobilière

Aménagement du régime des plus-values immobilières

Désormais, les amortissements réalisés sur des biens affectés à la location meublée seront réintégrés dans le calcul des plus-values lors de la cession.

 

Droits de donation et transmission

Un nouvel abattement de 100 000 € est accordé aux donations de sommes d’argent, sous réserve d’un investissement immobilier ou en rénovation énergétique dans les 6 mois suivant la donation.

À lire : La donation temporaire d’usufruit.

 

Taxe sur les véhicules

Le « Malus CO2″ est revu à la hausse, pouvant atteindre jusqu’à 90 000 € pour les véhicules les plus polluants. Le seuil d’application de la taxe au poids est abaissé de 1 600 kg à 1 500 kg à partir de 2026.

À savoir : Véhicule de service, les obligations de l’employeur.

 

Autres mesures fiscales de la loi de Finances 2025

Exonération des pourboires prolongée

L’exonération fiscale et sociale des pourboires versés dans la limite de 1,6 SMIC est maintenue pour 2025.

Nous vous parlions notamment de ce sujet dans une actualité de 2022 à savoir pourboires versés en 2022 et 2023, exonération de contributions et cotisations sociales.

 

Contrôle renforcé des crédits d’impôt

L’administration fiscale pourra désormais exiger des justificatifs avant d’accorder certains crédits d’impôt, notamment ceux liés aux services à la personne et aux dons aux associations.

À lire également : Transfert de résidence fiscale à l’étranger, tout savoir sur le sujet.

 

Nouveau calendrier de suppression de la CVAE

La Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) sera progressivement réduite, avec un taux ramené à 0,09 % en 2029.

 

Notre conclusion sur la Loi de finances 2025

La Loi de finances 2025 marque une évolution importante du paysage fiscal français. Entre hausses d’impôts, nouvelles contributions et exonérations maintenues, les contribuables devront anticiper ces changements pour optimiser leur fiscalité.

Nous vous invitons vivement à consulter, en haut de cet article, le replay de notre webinaire. Au travers de celui-ci, nos fiscalistes donnent des informations et précisions très importantes pour tout savoir sur la Loi de Finances 2025.

Pour toute question, n’hésitez pas à consulter un expert fiscaliste.

À lire également :

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• Optimisation fiscale pour particulier, nous sommes en mesure de vous accompagner.
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