Actualité mise à jour le 05/03/2025.
TVA auto-entrepreneur, le seuil passe à 25 000 €. Quels impacts sur votre activité ? Découvrez les solutions pour optimiser votre gestion et préserver votre rentabilité.
Mise à jour du 05/03/2025 : La suspension de la réforme de la franchise en base de TVA auto-entrepreneur est confirmée jusqu’au 1er juin 2025, laissant planer le doute sur son application future. Si les seuils actuels restent en place pour l’instant, des précisions sont encore attendues. D’ici là, d’éventuelles nouvelles mesures pourraient être annoncées. Nous suivrons de près l’évolution de la situation et vous tiendrons informés au travers de cette actualité.
Mise à jour du 07/02/2025 : Le gouvernement suspend l’abaissement du seuil d’exonération de TVA à 25 000 euros pour les micro-entrepreneurs, initialement prévu pour 2025, en raison des contestations. Le ministre de l’Économie a annoncé qu’une concertation sera lancée avant toute nouvelle décision. Nous vous tiendrons informés des suites dans cet article et vous invitons à le lire pour comprendre les impacts qu’une telle mesure pourrait avoir.
L’abaissement du seuil d’exonération de TVA à 25 000 euros de chiffre d’affaires dès le 1er mars 2025 représente un tournant majeur pour les auto-entrepreneurs. Cette mesure, adoptée via l’article 49.3 du budget 2025, va contraindre environ 250 000 micro-entrepreneurs à facturer la TVA à leurs clients. Faut-il envisager un changement de statut ? Quelles sont les conséquences concrètes de cette réforme ? Décryptage complet.
TVA auto-entrepreneur 2025 : Un nouveau seuil unique pour tous les auto-entrepreneurs
Jusqu’à présent, l’exonération de TVA dépendait de l’activité exercée :
- 85 000 euros pour les activités commerciales et artisanales,
- 37 500 euros pour les prestations de services et professions libérales.
À partir du 1er mars 2025, ce seuil sera abaissé à 25 000 euros, sans distinction d’activité. Cette réforme s’inscrit dans la volonté du gouvernement de générer des recettes fiscales supplémentaires et de réduire le déficit public. Conséquence directe : dès qu’un auto-entrepreneur dépassera ce seuil, il devra appliquer un taux de TVA de 20 % sur ses prestations ou ses ventes.
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Seuil TVA auto entrepreneur : Quels impacts concrets ?
Une hausse immédiate des tarifs
Avec l’obligation de facturer la TVA, de nombreux auto-entrepreneurs seront contraints d’augmenter leurs tarifs.
Une prestation facturée 50 € HT devra désormais être proposée à 60 € TTC, ce qui pourrait entraîner une baisse de clientèle, en particulier pour ceux qui travaillent avec des particuliers.
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Une gestion comptable plus complexe
Jusqu’ici, l’un des principaux avantages du régime auto-entrepreneur résidait dans sa simplicité administrative.
Avec cette réforme, les entrepreneurs concernés devront :
- Facturer et collecter la TVA, mais également la récupérer sur les dépenses engagés dans le cadre de leur activité,
- Faire un suivi des recettes et dépenses plus rigoureux,
- Déclarer et reverser la TVA périodiquement (mensuellement, trimestriellement ou annuellement).
Cette nouvelle obligation marque un tournant pour de nombreux auto-entrepreneurs, qui devront désormais gérer des démarches fiscales plus complexes. Ce qui faisait l’attrait de ce régime – une gestion allégée et une fiscalité simplifiée – se voit considérablement réduit. Pour éviter toute erreur ou mauvaise surprise, il devient essentiel de bien s’informer et d’adopter les bonnes pratiques comptables.
À savoir : Axens cabinet d’expertise-comptable est en mesure de vous accompagner dans vos démarches quotidiennes.
Nouveau seuil de TVA pour les auto-entrepreneurs : Faut-il changer de statut ?
Face à cette réforme, une question se pose : changer de statut est-il avantageux ?
Les avantages du maintien en micro-entreprise
Malgré cette nouvelle contrainte, le régime auto-entrepreneur reste attractif grâce à :
- Une comptabilité simplifiée (pas de bilan détaillé requis),
- Un abattement fiscal forfaitaire avantageux (jusqu’à 71 % selon l’activité),
- Des cotisations sociales proportionnelles au chiffre d’affaires, contrairement aux sociétés où des charges minimales sont dues même en l’absence de revenus.
Ainsi malgré l’introduction de la TVA dès 25 000 € de chiffre d’affaires, le statut d’autoentrepreneur conserve des atouts majeurs même pour ceux dont l’activité dépasse ce seuil et qui souhaitent éviter les lourdeurs administratives d’une société classique.
À découvrir : Le taux de TVA en restauration.
Quand envisager un autre statut ?
Pour certains, quitter le régime de la micro-entreprise pourrait être une option judicieuse.
C’est le cas notamment pour ceux qui :
- Investissent massivement dans du matériel (graphistes, photographes, artisans…)
- Ont des charges importantes et souhaitent récupérer la TVA sur leurs achats,
- Prévoient une croissance rapide dépassant largement les 25 000 € de chiffre d’affaires annuel.
Dans ces cas-là, opter pour une entreprise individuelle au réel, une SASU ou une EURL peut permettre une meilleure optimisation fiscale.
À lire : La SAS (Société par Actions Simplifiée), une société au fonctionnement très souple.
Auto-Entrepreneurs, comment bien gérer la transition vers la TVA ?
Les démarches administratives lorsque le seuil de TVA auto-entrepreneur est franchi
Dès que le seuil de TVA est franchi, l’auto-entrepreneur doit :
- Créer un compte fiscal professionnel sur le site des impôts,
- Demander un numéro de TVA intracommunautaire,
- Choisir un régime d’imposition de la TVA (simplifié, mensuel ou trimestriel),
- Mettre à jour ses factures pour y inclure la TVA,
- Effectuer les déclarations de TVA périodiques.
À lire : Quel statut choisir lors de la création d’une entreprise ?
Anticiper l’impact sur la trésorerie
Facturer la TVA signifie aussi devoir la reverser à l’État, ce qui peut impacter la trésorerie. Une bonne gestion des flux financiers est donc essentielle.
Une solution existe pour alléger cette transition !
L’entrée en vigueur de cette mesure peut sembler contraignante, mais des solutions existent pour vous accompagner et optimiser votre gestion. Un cabinet d’expertise-comptable peut vous aider à :
- Optimiser votre facturation et vos prix pour ne pas perdre de clients,
- Faire les bons choix fiscaux et statutaires selon votre situation,
- Gérer vos obligations TVA de manière simple et efficace.
Nous contacter pour obtenir une aide immédiate
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Conclusion : le nouveau seuil de TVA pour les auto-entrepreneurs est un changement à bien anticiper
La baisse du seuil d’exonération de TVA pour les auto-entrepreneurs à 25 000 € constitue un défi de taille.
Si certains devront revoir leurs prix ou leur statut, d’autres pourront s’adapter avec une gestion comptable optimisée. L’anticipation et un accompagnement expert seront les clés pour transformer cette contrainte en opportunité.
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